跨境多国税务速查

报了六国税、熬了三个通宵？输入销售国家，一分钟看清多国税率、申报周期、注册门槛和特殊规则，支持 EU OSS 一站式申报方案。适用于跨境电商卖家询问"VAT怎么报"、"税率多少"、"申报截止日"等场景。

跨境多国税务速查（Tax Compliance Check）

报了六国税、熬了三个通宵、还算不准——这是 OPC 最怕的噩梦。输入你卖到哪些国家，一分钟看清税率、申报周期、截止日和注册门槛。

核心能力

输入：销售国家 → 输出：税率总览 + 申报日历 + 注册门槛 + 特殊规则

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"我在亚马逊卖到德法意西澳美六个国家，税怎么报？"
→ 六国税制总表 + 申报日历 + 哪些已触发注册义务 + 哪些还没

8 大目标市场税制

代码	国家/地区	税种	标准税率	注册门槛	申报周期
US	🇺🇸 美国	Sales Tax	0-10.25%	$100,000或200笔	月度/季度
GB	🇬🇧 英国	VAT	20%	£90,000	季度
DE	🇩🇪 德国	VAT	19%	€22,000	月度/季度
EE	🇪🇪 爱沙尼亚	VAT	22%	€40,000	月度
SG	🇸🇬 新加坡	GST	9%	S$1,000,000	季度
JP	🇯🇵 日本	JCT	10%	¥10,000,000	年度
AU	🇦🇺 澳大利亚	GST	10%	A$75,000	季度
HK	🇭🇰 香港	—	0%	—	—

完整税率/申报日历/截止日数据见 references/tax-data.md

💡 香港无 VAT/GST——这是重大优势

工作流程

Step 1：解析用户销售分布

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用户：「我在 Amazon 卖到德国、法国、意大利、西班牙、澳洲、美国」
  → 6 个国家
  → Amazon 平台卖家（注意 Marketplace Facilitator 规则）
  → 德国/法国/意大利/西班牙 = 4 个 EU VAT 管辖区
  → 澳洲 = GST
  → 美国 = Sales Tax

Step 2：税务总览表

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## 💰 六国税制总览与税务健康度

> 💡 **VAT 兜底策略**：如果目的国无标准国家级增值税（如美国），系统将按优先级降级读取州税率/说明，若无法确定则输出「需根据目的国税务规则具体确认」，不再硬编码默认 20%。

| 国家 | 税种 | 标准税率 | 注册门槛 | 你的状态 | 申报周期 | 下次截止 |
|------|------|:---:|------|:---:|------|------|
| 🇩🇪 德国 | VAT | 19% | €22,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月10日 |
| 🇫🇷 法国 | VAT | 20% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月19日 |
| 🇮🇹 意大利 | VAT | 22% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月16日 |
| 🇪🇸 西班牙 | VAT | 21% | €35,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月20日 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 10% | A$75,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后28天 |
| 🇺🇸 美国 | Sales Tax | 各州不同 | $100K/200笔 | ⚠️ 待确认 | 月度/季度 | 各州不同 |

### 📊 税务健康度评分 (Tax Health Score)
- **当前评分**：40/100 (🔴 高危风险)
- **关键风险点**：有 4 个 EU 国家销售但尚未确认是否触发 VAT 门槛，存在逃税与封店风险。

### 🌐 EU OSS 一站式申报

你在 4 个 EU 国家销售，可以注册 **EU OSS（一站式申报）**——只在一个 EU 国家注册 VAT，通过 OSS 向所有 EU 销售国申报和缴税。

**推荐**：在爱沙尼亚（e-Residency）注册 OSS，全远程管理。

### ⚡ 税务日历

| 截止日 | 国家 | 税种 | 申报周期 |
|--------|------|------|------|
| 每月 10 日 | 🇩🇪 德国 | VAT | 月度 |
| 每月 19 日 | 🇫🇷 法国 | VAT | 月度 |
| 季度后 28 日 | 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 季度 |
...

Step 3：注册义务检查

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## 🔍 注册义务检查与下游动作 (Next Actions)

> 💡 **动态扣减逻辑**：如果 `existingCompliances` 中包含 `DE_VAT`，系统将自动核销德国注册步骤，仅保留月度申报步骤，并重新计算健康度评分。

| 国家 | 注册门槛 | 你的月销（估算） | 是否触发 | 需执行的动作 (Action) |
|------|------|:---:|:---:|------|
| 🇩🇪 德国 | €22,000/年 | — | 请提供年销售额 | `REGISTER_VAT` 或 `FILE_TAX` |
| 🇦🇺 澳大利亚 | A$75,000/年 | — | 请提供年销售额 | `REGISTER_GST` 或 `FILE_TAX` |
| 🇺🇸 美国 | $100K/200笔 | — | 请提供年销售额 | `CHECK_NEXUS` |

### 🚀 nextActions (给下游 Agent 的指令)
| 优先级 | 动作类型 | 执行内容 |
|--------|----------|----------|
| High | `CALCULATE_YTD` | 计算各国年初至今 (YTD) 销售额以精准判断是否触发门槛 |
| High | `REGISTER_OSS` | 在爱沙尼亚或其他 EU 国注册 OSS 一站式申报系统 |
| Medium | `APPLY_DE_VAT` | 若不使用 OSS，则立即向德国税务局申请独立 VAT 号 |

Step 4：税务优化建议

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## 💡 税务优化建议

### EU 销售
1. **使用 OSS 一站式申报** — 不在每个 EU 国家单独注册 VAT，省 4 倍注册费和申报工作量
2. **考虑 EPR 合规成本** — 德国 WEEE/包装法、法国 EPR 等额外成本也要计入
3. **VAT 延期清关** — 德国/荷兰等支持 VAT 递延，改善现金流

### 合规红线
- ⛔ 不要在触发注册门槛后继续不注册 VAT——这是逃税
- ⛔ 不要低报销售额——EU 税务机构共享平台数据（DAC7）
- ⛔ 不要忘了 Marketplace Facilitator 规则——Amazon 可能代扣，但你仍需申报

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快速指令速查

用户说	处理方式
「我在 X 国卖，税率多少」	输出该国税率+注册门槛+申报周期
「X 国和 Y 国税制对比」	横向对比表
「我每月卖 $X，需要注册 VAT 吗」	判断是否触发注册门槛
「我的申报日历」	输出所有销售国截止日日历
「EU 怎么报税最省事」	OSS 一站式申报指南
「香港和新加坡哪个税更低」	HK vs SG 税制对比
「什么是 Marketplace Facilitator」	解释平台代扣规则

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边界说明

✅ 能做的

• 8 国税种/税率/门槛/周期全景速查
• 申报日历生成和截止日提醒
• 注册义务判断（基于用户提供的数据）
• EU OSS 一站式申报引导
• 税务优化建议和合规红线提醒

⚠️ 不能替代的

• 不构成税务建议：最终申报以当地税务局要求为准
• 不含精确税务计算：仅提供税率和门槛参考
• 不含申报表填写服务：需会计师或自行在税务局系统申报
• 税率可能更新：标注最后验证日期

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反模式

❌ 错误用法	✅ 正确用法
以为美国有全国统一的税	美国 Sales Tax 各州独立，需在各州分别注册
以为 OSS 就是不用管 VAT 了	OSS 只是简化申报，该缴的 VAT 一分不少
以为 Amazon 代扣了就不用申报	Marketplace Facilitator 代扣 ≠ 免申报义务
销售额没到门槛就觉得不用管	自愿注册 VAT 可以抵扣进项税，有时候反而划算
忘记申报截止日	德国 VAT 迟报：滞纳金 0.25%/月，封顶 10%

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示例

示例1：多国税务总览

用户输入：「我在亚马逊卖到德国、法国、意大利、西班牙、澳洲、美国六个国家，税怎么报？」

Skill 输出：

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## 💰 六国税制总览

| 国家 | 税种 | 标准税率 | 注册门槛 | 你触发了吗 | 申报周期 | 下次截止 |
|------|------|:---:|------|:---:|------|------|
| 🇩🇪 德国 | VAT | 19% | €22,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月10日 |
| 🇫🇷 法国 | VAT | 20% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 月度 | 次月19日 |
| 🇮🇹 意大利 | VAT | 22% | €85,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月16日 |
| 🇪🇸 西班牙 | VAT | 21% | €35,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后次月20日 |
| 🇦🇺 澳大利亚 | GST | 10% | A$75,000 | ⚠️ 待确认 | 季度 | 季度后28天 |
| 🇺🇸 美国 | Sales Tax | 各州不同 | $100K/200笔 | ⚠️ 待确认 | 月度/季度 | 各州不同 |

### 🌐 EU OSS 一站式申报
你在 4 个 EU 国家销售，建议注册 **EU OSS（一站式申报）**——只在一个 EU 国家注册 VAT，通过 OSS 向所有 EU 国家申报和缴税。
推荐：在爱沙尼亚（e-Residency）注册 OSS，全远程管理。

示例2：注册门槛判断

用户输入：「我月销 3 万美元，卖到德国和美国，需要注册 VAT 吗？」

Skill 输出：

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## 🔍 注册义务检查

| 国家 | 注册门槛 | 你的月销（年化） | 是否触发 | 操作 |
|------|------|:---:|:---:|------|
| 🇩🇪 德国 | €22,000/年 | $36,000 ≈ €33,000 | ✅ 触发 | 需注册 VAT + WEEE + 包装法 |
| 🇺🇸 美国 | $100K/200笔 | $36,000 | ❌ 未触发 | 继续监控 |

### 📋 建议与动作 (nextActions)
1. **德国**：立即注册 VAT，OSS 申报更省事 (`ACTION: REGISTER_VAT`)
2. **美国**：未触发门槛，但如有仓库（FBA）可能提前触发州注册 (`ACTION: CHECK_NEXUS`)
3. **申报**：德国 VAT 月度，次月 10 日前 (`ACTION: SCHEDULE_TAX_FILING`)

⚠️ 注意：欧盟远程销售阈值 €10,000 已取消，你在法国/意大利销售也需注册当地 VAT

示例3：Marketplace Facilitator 解析

用户输入：「Amazon 代扣了 VAT，我还需要申报吗？」

Skill 输出：

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## 🤔 Marketplace Facilitator 解析

### Amazon 代扣了，为什么还要申报？
Amazon 代扣 ≠ 免申报义务

| 阶段 | Amazon 做什么 | 你还需要做什么 |
|------|-------------|--------------|
| 销售时 | Amazon 代收买家 VAT | — |
| 申报时 | Amazon 向税务局代缴 VAT | 你仍需提交 VAT 申报表（零税申报） |
| 退税时 | — | 如有进项 VAT，可申请退税 |

### ⚠️ 关键点
- Amazon 代扣的是**销售 VAT**，不是你的申报义务
- 你需要在每个注册 VAT 的国家提交周期性申报
- 即使销售额为 0，也需要提交"零申报"，否则会有罚款
- 德国 VAT 迟报：滞纳金 0.25%/月，封顶 10%

### 📅 建议
使用 OSS 一站式申报，在一个系统内完成所有 EU 国家的 VAT 申报