Audit Financial Data Extraction

自动从审计报告文本中提取并计算重点财务指标，输出符合招投标要求的Excel结果文件。

业财前置・财务核心数据抓取器

V1.1 - 2026年7月17日

作者：RongClaw 团队

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更新说明

V1.1 新增功能：自动抓取计算

• 从审计报告PDF文本中自动抓取数据并一次性计算所有指标，直接输出Excel结果文件。

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概述

本技能提供从北京龙腾佳讯科技股份公司2025年度审计报告中，按照招投标要求提取并计算重点财务指标的完整方法，支持人工查询问答和自动提取计算两种模式，帮助准确填列招头标相关财务数据。

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能力一览

能力	说明	触发示例
指标位置查询	查询任意指标的提取位置（区分合并/母公司）	「合并主营业务收入从哪里取？」
计算公式查询	查询任意指标的计算公式	「毛利率怎么计算？」
完整提取计算	从审计报告完整提取所有指标并计算	「帮我从这份审计报告提取所有财务指标」
自动抓取计算	从审计报告PDF文本中自动抓取数据并一次性计算所有指标，输出Excel	「自动提取这份审计报告的财务数据」
结果验证	验证已提取数据的计算正确性	「帮我检查这些计算对不对」

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需要提取的指标清单

本技能覆盖以下11大类指标，每类都区分合并数据和母公司数据：

1. 主营业务收入
2. 主营业务成本
3. 营业利润
4. 净利润
5. 毛利率（自动计算）
6. 净利润率（自动计算）
7. 资产负债率（自动计算）
8. 经营活动产生的现金流量净额
9. 流动比率（自动计算）
10. 总资产增长率（自动计算）
11. 营业收入增长率（自动计算）

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工作流

方式一：问答查询（单个问题）

1. 根据问题查找对应问答
2. 给出提取位置或计算公式
3. 用户根据说明手工提取

方式二：自动提取计算（完整处理）

1. 提取PDF审计报告的文本内容
2. 使用 extract_financial_data.py 自动正则匹配抓取各指标数值
3. 按照公式自动计算所有衍生指标
4. 输出整理好的Excel结果文件
5. 手工补充未自动提取到的数据

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自动提取使用方法

依赖

• Python 3
• pandas
• openpyxl（用于输出Excel）

使用命令

bash

python extract_financial_data.py 提取好的审计报告文本.txt -o 输出结果.xlsx

步骤说明

1. 先从PDF中提取文本保存为 .txt 文件
2. 运行脚本自动提取计算
3. 查看输出的Excel文件，手工补充脚本未找到的数据
4. 根据招标要求转换单位（万元→元）即可填列

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提取规则与注意事项

数据来源优先顺序

1. 合并财务报表（审计后） > 母公司财务报表
2. 利润表/资产负债表主表 > 财务报表附注 > 管理层讨论与分析

合并范围说明

招投标签约一般要求填列合并报表数据，除非明确要求单独填列母公司数据。

格式要求

• 小数位数：建议保留两位小数填列
• 单位转换：审计报告中通常为"万元"，填列时注意转换为招标要求的单位（元/万元）

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计算公式汇总

指标	计算公式
毛利率	（主营业务收入 - 主营业务成本）÷ 主营业务收入 × 100%
净利润率	净利润 ÷ 主营业务收入 × 100%
资产负债率	负债总额 ÷ 资产总额 × 100%
流动比率	流动资产 ÷ 流动负债
总资产增长率	（期末资产总额 - 期初资产总额）÷ 期初资产总额 × 100%
营业收入增长率	（本期主营业务收入 - 上期主营业务收入）÷ 上期主营业务收入 × 100%

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示例计算

假设从审计报告中读到以下数据：

• 主营业务收入：10,000.00 万元
• 主营业务成本：6,500.00 万元
• 净利润：850.00 万元
• 资产总额：25,000.00 万元
• 负债总额：12,000.00 万元

计算结果：

• 毛利率 = (10000 - 6500) ÷ 10000 × 100% = 35.00%
• 净利润率 = 850 ÷ 10000 × 100% = 8.50%
• 资产负债率 = 12000 ÷ 25000 × 100% = 48.00%

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完整问答对照表

2025年度审计报告重点财务数据提取问答

Q: 本文档的用途是什么？

A: 本文档说明从审计报告中提取并计算重点财务指标的方法和公式，方便依照审计报告填列招头标相关财务数据。

Q: 合并主营业务收入应该从哪里提取？

A: 利润表中"合并"列，"营业收入"项目下的"主营业务收入"栏次，若未分列，直接取"营业收入"总额。直接从审计报告附注或利润表中读取，单位为元。

Q: 母公司主营业务收入应该从哪里提取？

A: 利润表中"公司"列，"营业收入"项目下的"主营业务收入"栏次，若未分列，直接取"营业收入"总额。直接从审计报告附注或利润表中读取，单位为元。

Q: 合并主营业务成本应该从哪里提取？

A: 利润表中"合并"列，"营业成本"项目下的"主营业务成本"栏次，若未分列，直接取"营业成本"总额。直接从审计报告附注或利润表中读取，单位为元。

Q: 母公司主营业务成本应该从哪里提取？

A: 利润表中"公司"列，"营业成本"项目下的"主营业务成本"栏次，若未分列，直接取"营业成本"总额。直接从审计报告附注或利润表中读取，单位为元。

Q: 合并营业利润应该从哪里提取？

A: 利润表中"合并"列，"营业利润"项目，直接从利润表中读取，单位为元。

Q: 母公司营业利润应该从哪里提取？

A: 利润表中"公司"列，"营业利润"项目，直接从利润表中读取，单位为元。

Q: 合并净利润应该从哪里提取？

A: 利润表中"合并"列，"净利润"项目，直接从利润表中读取，单位为元。

Q: 母公司净利润应该从哪里提取？

A: 利润表中"公司"列，"净利润"项目，直接从利润表中读取，单位为元。

Q: 合并毛利率如何计算？

A: 根据合并主营业务收入和合并主营业务成本计算，公式为：毛利率 =（合并主营业务收入 - 合并主营业务成本）÷ 合并主营业务收入 × 100%，结果单位为%。

Q: 母公司毛利率如何计算？

A: 根据母公司主营业务收入和母公司主营业务成本计算，公式为：毛利率 =（母公司主营业务收入 - 母公司主营业务成本）÷ 母公司主营业务收入 × 100%，结果单位为%。

Q: 合并净利润率如何计算？

A: 根据合并主营业务收入和合并净利润计算，公式为：净利润率 = 合并净利润 ÷ 合并主营业务收入 × 100%，结果单位为%。

Q: 母公司净利润率如何计算？

A: 根据母公司主营业务收入和母公司净利润计算，公式为：净利润率 = 母公司净利润 ÷ 母公司主营业务收入 × 100%，结果单位为%。

Q: 合并资产负债率如何计算？

A: 根据合并资产总额和合并负债总额计算，公式为：资产负债率 = 合并负债总额 ÷ 合并资产总额 × 100%，合并资产总额、合并负债总额从资产负债表"合并"列读取，结果单位为%。

Q: 母公司资产负债率如何计算？

A: 根据母公司资产总额和母公司负债总额计算，公式为：资产负债率 = 母公司负债总额 ÷ 母公司资产总额 × 100%，母公司资产总额、母公司负债总额从资产负债表"公司"列读取，结果单位为%。

Q: 合并经营活动产生的现金流量净额应该从哪里提取？

A: 现金流量表中"合并"列，"经营活动产生的现金流量净额"项目，直接从现金流量表中读取，单位为元。

Q: 母公司经营活动产生的现金流量净额应该从哪里提取？

A: 现金流量表中"公司"列，"经营活动产生的现金流量净额"项目，直接从现金流量表中读取，单位为元。

Q: 合并流动比率如何计算？

A: 根据合并流动资产和合并流动负债计算，公式为：流动比率 = 合并流动资产 ÷ 合并流动负债，合并流动资产、合并流动负债从资产负债表"合并"列读取，无单位。

Q: 母公司流动比率如何计算？

A: 根据母公司流动资产和母公司流动负债计算，公式为：流动比率 = 母公司流动资产 ÷ 母公司流动负债，母公司流动资产、母公司流动负债从资产负债表"公司"列读取，无单位。

Q: 合并总资产增长率如何计算？

A: 根据本期和上期合并资产总额计算，公式为：总资产增长率 =（期末合并资产总额 - 期初合并资产总额）÷ 期初合并资产总额 × 100%，结果单位为%。

Q: 母公司总资产增长率如何计算？

A: 根据本期和上期母公司资产总额计算，公式为：总资产增长率 =（期末母公司资产总额 - 期初母公司资产总额）÷ 期初母公司资产总额 × 100%，结果单位为%。

Q: 合并营业收入增长率如何计算？

A: 根据本期和上期合并主营业务收入计算，公式为：营业收入增长率 =（本期合并主营业务收入 - 上期合并主营业务收入）÷ 上期合并主营业务收入 × 100%，结果单位为%。

Q: 母公司营业收入增长率如何计算？

A: 根据本期和上期母公司主营业务收入计算，公式为：营业收入增长率 =（本期母公司主营业务收入 - 上期母公司主营业务收入）÷ 上期母公司主营业务收入 × 100%，结果单位为%。

Q: 数据来源的优先顺序是什么？

A: 1. 合并财务报表（审计后） > 母公司财务报表 2. 利润表/资产负债表主表 > 财务报表附注 > 管理层讨论与分析

Q: 招投标签约时一般填合并数据还是母公司数据？

A: 招头标一般要求填列合并报表数据，除非明确要求单独填列母公司数据。

Q: 建议保留几位小数？

A: 建议保留两位小数填列。

Q: 单位转换需要注意什么？

A: 审计报告中数据单位通常为"万元"，填列时注意转换为招头标要求的单位（元/万元）。

Q: 能不能举一个完整的计算示例？

A: 假设从审计报告中读到以下数据： • 主营业务收入：10,000.00 万元 • 主营业务成本：6,500.00 万元 • 净利润：850.00 万元 • 资产总额：25,000.00 万元 • 负债总额：12,000.00 万元

计算结果： • 毛利率 = (10000 - 6500) ÷ 10000 × 100% = 35.00% • 净利润率 = 850 ÷ 10000 × 100% = 8.50% • 资产负债率 = 12000 ÷ 25000 × 100% = 48.00%

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