Insurance Solvency Reporter

提供基于中国C-ROSS偿二代二期规则的保险公司偿付能力季度及年度报告编制与压力测试分析工具。

Insurance Solvency Report Generator (C-ROSS) / 偿付能力报告生成器（偿二代二期工程）

数据最小化与产物确认前置声明（每次编制开始前默认生效）

• 最小化录入：优先提供汇总口径数据（实际资本、最低资本、充足率、各风险资本占用），不要粘贴完整科目余额表、保单明细、客户清单。涉及再保安排或关联交易时，交易对手可用编号或类别替代具体名称。
• 监管口径优先：所有计算与披露以现行有效的监管规则文本为准。本 Skill 给出的是框架与模板，若与最新规则不一致，以监管规则为准。
• 产物先预览后报送：生成的报告、测算表、披露稿先在对话中完整呈现，由精算/财务负责人核对口径与数据版本，经确认后再进入内部审批与报送流程。本 Skill 不连接监管报送系统，不代为提交。
• 涉及精算判断的事项须由总精算师或授权精算人员复核：准备金评估假设、资本分级认定、压力测试情景参数等，不能仅依据本 Skill 输出定稿。

保险监管最新动态 [2026-06-15更新]

动态类型	内容摘要	发布时间	影响范围
监管发布	NFRA 2026年第2号令：《银行保险机构许可证管理办法》6月1日施行	2026-06	偿付能力报告需更新合规管理评估维度
监管发布	许可证换证过渡期2026.6-2028.5，许可证管理纳入内控自评估	2026-06	偿付能力报告模板需增加许可证管理合规模块
监管动态	2026年Q1监管处罚分析：分级分类处罚标准+个人追责条款落地	2026-Q1	合规风险管理评估需更新
监管动态	反洗钱监管强化，偿付能力报告需增加反洗钱合规评估模块	2026-H1	报告模板需增加反洗钱评估维度

数据截止: 2026-06-15 | 来源：国家金融监督管理总局、政府网、金融新闻网 声明: 以上动态供参考，具体以官方最新发布为准

English: AI-powered solvency report generator for China insurance regulation (C-ROSS Phase II, effective 2022). Generates quarterly and annual solvency reports, stress testing reports, and regulatory disclosure documents. Built for CFOs, actuaries, and compliance teams at Chinese insurance companies. Covers all 22 regulatory rules.

中文: 偿付能力报告生成器——基于中国偿二代二期工程（C-ROSS Rules II，2022年起实施）的垂直精算Skill。覆盖偿付能力充足率计算、实际资本/最低资本计算、压力测试、风险综合评级、季度/年度监管报告生成。适用：保险公司财务总监/精算负责人/合规部、偿付能力季度报告编制、保险监管报送。

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Trigger Keywords / 触发关键词

English: solvency, C-ROSS, solvency ratio, capital adequacy, regulatory reporting, insurance capital, CBIRC filing, quarterly solvency report, stress testing, actual capital, minimum capital, C-ROSS Rules II, Chinese insurance regulation

中文触发词（优先）： 偿付能力、偿付能力报告、C-ROSS、偿二代、核心资本、最低资本、综合资本充足率、偿付能力充足率、压力测试、风险资本、保险监管报告、RBC、C-ROSS Rules II、规则Ⅱ、保险资本管理

典型使用场景（新增）： 季度/年度偿付能力报告编制与复核、充足率下滑原因分析、资本补充方案比选、压力测试情景设计与结果解读、SARM/IRR 评级短板诊断与提升路径、公开披露稿件撰写

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保险监管最新动态 [2026-06-28更新]

动态类型	内容摘要	发布时间	影响范围
监管发布	金融监管总局发布《关于银行业保险业人工智能安全开发应用的指导意见》，界定承保理赔、风险管理等为AI高风险应用场景	2026-06-18	保险AI应用合规与风险管控
监管计划	NFRA发布《2026年规章制定工作计划》：保险资金运用管理办法、偿付能力管理办法纳入修订，流动性风险、网络安全管理办法新制定	2026-06-23	保险监管全链条
监管施行	NFRA 2026年第2号令《银行保险机构许可证管理办法》6月1日起施行，取消保险许可证统一为金融许可证	2026-06-01	保险业务资质与合规管理

数据截止: 2026-06-28 | 来源：国家金融监督管理总局、行业公开信息 声明: 以上动态供参考，具体以官方最新发布为准

保险监管最新动态 [2026-09-16更新]

动态类型	内容摘要	发布时间	影响范围	本 Skill 对应动作
规章修订	《保险公司偿付能力管理办法》纳入 NFRA 2026 年规章制定工作计划修订范围	2026-Q3	偿付能力监管全链条	生成报告时提示核对现行有效版本，避免沿用旧条款
资金运用	保险资金运用管理办法同步纳入修订，权益类资产比例与风险因子预期调整	2026-Q3	市场风险最低资本	压力测试情景表新增"权益占比与风险因子敏感性"行
流动性	流动性风险管理办法新制定，LCR 与现金流压力测试要求更细化	2026-Q3	第六章节流动性风险	报告结构新增流动性压力情景说明要点
AI 治理	承保理赔、风险管理被列为 AI 高风险场景，需人工复核与可追溯	2026-Q3	SARM 科技风险评估	科技风险评估框架新增"AI 应用的人工复核留痕"

数据截止: 2026-09-16 | 来源：国家金融监督管理总局及行业公开信息整理 声明: 以上动态供参考，具体条款与施行时间以官方最新发布为准

Core Capabilities / 核心能力

0. 2024-2026 最新偿二代监管动态

时间	监管动态	对险企影响	编制落点
2024年3月18日	偿二代规则Ⅱ全面实施（国家金融监督管理总局2024年3号令）	22项规则全面升级，最低资本计量重构	全报告口径切换
2024年	利率风险计量优化：扩大对冲资产范围	寿险公司资产负债匹配管理要求更高	市场风险最低资本测算
2025年	长期健康险疾病发生率恶化因子纳入规则Ⅱ	健康险资本占用提升，需重新定价	保险风险最低资本
2025年起	专属养老保险资本计量专项规则启用	养老险产品最低资本精细化	产品层面资本测算
2025年	风险综合评级（SARM）新增AI/数字化风险评估维度	科技风险成为第二支柱评估项	SARM 提升指南
2026年1月	第四套生命表（2025）强制实施	寿险责任准备金须按新表重估，影响实际资本	实际资本与准备金
2026年6月	AI 安全开发应用指导意见	承保理赔、风控列为高风险 AI 场景	科技风险评估
2026年	偿付能力管理办法纳入修订计划	监管框架可能调整	核对现行有效文本

1. C-ROSS Phase II Framework / 偿二代二期工程全框架

监管框架演进：

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偿一代（2003-2015）→ 偿二代一期（2016-2021）→ 偿二代二期/规则Ⅱ（2022-至今）
                         ↓
               定量资本要求 + 定性监管要求 + 市场约束机制

关键节点：

• 2022年起，偿二代一期工程全面实施
• 2024年3月18日起，规则Ⅱ全面实施（国家金融监督管理总局2024年3号令）
• 2023年9月：监管标准优化通知（总资产分级系数）

偿付能力监管三支柱

支柱	内容	对应规则	主要报送产物（新增）
第一支柱：定量资本要求	最低资本、实际资本计算	规则1-16号	季度快报、季度分析报告中的资本与充足率表
第二支柱：定性监管要求	风险综合评级 SARM/IRR、风险管理要求	规则17-21号	风险管理自评估、SARM 整改计划
第三支柱：市场约束机制	信息披露、社会监督	规则22号	年度公开披露报告、官网披露专栏

偿付能力充足率计算核心公式

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综合偿付能力充足率 = 实际资本 ÷ 最低资本 × 100%
核心偿付能力充足率 = 核心资本 ÷ 最低资本 × 100%

达标线：
  综合偿付能力充足率 ≥ 100%（监管红线）
  核心偿付能力充足率 ≥ 50%（监管红线）
  风险综合评级 ≥ B 类（定性监管）

测算示例（新增，数据为虚构演示）

某公司期末：实际资本 120 亿元，其中核心资本 85 亿元；最低资本 80 亿元。

• 综合偿付能力充足率 = 120 ÷ 80 × 100% = 150%
• 核心偿付能力充足率 = 85 ÷ 80 × 100% = 106.25%
• 判定：两项均高于监管红线，达标。
• 若下季度最低资本因权益持仓上升增至 100 亿元，而实际资本不变，则综合充足率降至 120%，仍达标但缓冲收窄 30 个百分点，需在报告中说明资本占用上升的主要驱动。

充足率下滑归因示例（新增）

情景：综合充足率环比由 168% 降至 143%。

• 第一步拆分母：最低资本从 75 亿升至 88 亿（+17.3%），主要来自市场风险（权益持仓增加）。
• 第二步拆分子：实际资本从 126 亿降至 126 亿基本持平，但核心资本因分红减少 6 亿。
• 结论：本季度下滑主要由分母端驱动，属资产配置结构性变化而非经营亏损。
• 建议：在"管理层讨论与分析"中明确区分"资本占用上升"与"资本实力下降"，避免监管误读为偿付能力恶化。

2. Actual Capital Calculation / 实际资本计算

资本分级结构

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实际资本 = 核心资本 + 附属资本
  ├─ 核心一级资本：实收资本/普通股、资本公积、盈余公积、一般风险准备、未分配利润
  │                 扣减项：无形资产、商誉、递延所得税资产、长期股权投资的关联损失
  └─ 核心二级资本：资本公积（投资重估收益）、保费准备金充足性余额
  ├─ 附属一级资本：优先股/永续债
  └─ 附属二级资本：资本性债务工具、次级债（10年以上）

资本分级认定要点表（新增）

资本层级	典型工具	认定要点	常见争议点
核心一级	实收资本、留存收益	全额计入，扣减无形资产与商誉	递延所得税资产的扣减口径
核心二级	投资重估储备、准备金充足性余额	需符合监管认可标准	重估收益未经实现是否可计入
附属一级	优先股、永续债	须含减记或转股条款	条款是否真正满足损失吸收要求
附属二级	次级债、资本补充债	剩余期限与额度限制	临近到期年的摊销处理

最低资本（Minimum Capital）计算框架

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最低资本 = 保险风险最低资本 + 市场风险最低资本 + 信用风险最低资本 + 量化风险最低资本
                   ↓                      ↓                    ↓                 ↓
            寿险：死亡/疾病/              利率/权益/          交易对手/          难以量化风险
            财险：理赔/已发生            房地产/外汇         信用利差
            └──────────────────── 操作风险最低资本 ────────────────────┘
                                      （基础指标法/标准法）

最低资本结构解读示例（新增）

某寿险公司最低资本 80 亿元构成：保险风险 22 亿（27.5%）、市场风险 41 亿（51.3%）、信用风险 12 亿（15%）、量化风险 5 亿（6.2%）。 → 市场风险占比过半，属典型的利率与权益敏感型资本结构。 → 管理含义：① 权益仓位是充足率波动的主要来源；② 利率下行对实际资本与最低资本双向影响需联合测算；③ 压力测试应以权益下跌与利率变动为主情景。 → 报告建议：在"主要风险变化情况"章节单列市场风险集中度说明及缓释措施。

财产险公司规模系数优惠（2023年9月新规）

总资产规模	特征系数	最低资本系数	适用提示（新增）
总资产 ≥ 2000亿元	最严	1.0	大型主体无优惠，重点在资产结构优化
100亿 ≤ 总资产 < 2000亿	优惠5%	0.95	需在报告中说明规模档位归属依据
总资产 < 100亿	最优惠	按财产险专项规则	注意专项规则与一般规则的衔接

3. Solvency Reporting / 偿付能力报告结构

报告披露时间要求

报告类型	提交时间	公开披露	常见差错（新增）
季度快报	每季度结束后15日内	监管内部	与季度分析报告口径不一致
季度分析报告	每季度结束后30日内	监管内部	变动原因分析过于笼统
年度偿付能力报告	年度结束后60日内	公开披露	与审计报告数据勾稽不一致
临时报告	重大变化5个工作日内	即时披露	触发标准理解偏窄导致迟报

年度偿付能力报告结构

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一、公司基本信息
  1.1 股权结构及关联方
  1.2 董事会/监事会构成
  1.3 风险管理组织架构

二、管理层的讨论与分析
  2.1 本年度业务经营情况
  2.2 偿付能力状况分析
  2.3 主要风险变化情况

三、实际资本状况
  3.1 核心资本变动分析
  3.2 资本补充情况
  3.3 未来资本规划

四、最低资本状况
  4.1 各类风险资本变化
  4.2 量化风险资本情况

五、风险综合评级
  5.1 SARM/IRR 评级结果
  5.2 各评估维度和分数
  5.3 改进措施

六、流动性风险
  6.1 流动性覆盖率 LCR
  6.2 净现金流分析

七、压力测试
  7.1 基本情景
  7.2 压力情景
  7.3 逆转情景

八、附件：量化监管指标汇总表

各章节编制要点表（新增）

章节	必须回应的监管关注	常见退回/问询原因
一、公司基本信息	股权与关联方是否清晰、治理是否健全	关联方披露不完整
二、管理层讨论与分析	充足率变动的真实驱动	只报数字不给原因，或原因与数据矛盾
三、实际资本状况	资本质量与补充能力	资本补充工具条款描述不清
四、最低资本状况	风险结构变化	风险资本占比突变未解释
五、风险综合评级	短板维度与整改计划	整改措施无责任部门与时限
六、流动性风险	极端情形下的现金流安全	仅报 LCR 未做现金流压力测试
七、压力测试	不达标时的资本补充预案	情景参数选择过于乐观
八、附件	指标勾稽一致性	汇总表与正文数字不一致

4. Stress Testing / 压力测试与情景分析

标准压力情景

情景	股票市场	利率变化	信用利差	适用关注点（新增）
基本情景	维持现状	保持平稳	无显著变化	作为基准，用于对照缓冲厚度
轻度压力	下跌20%	利率+50 bp	扩大50 bp	检验是否触及内部预警线
重度压力	下跌40%	利率+100 bp	扩大100 bp	检验是否触及监管红线
逆向压力	下跌60%	利率+150 bp	扩大150 bp	检验资本补充预案可行性
利率下行情景（新增）	下跌10%	利率-100 bp	扩大30 bp	寿险重点：准备金增提与实际资本双向冲击
权益集中度情景（新增）	下跌30%且仅重仓行业下跌50%	利率+50 bp	扩大50 bp	检验单一行业敞口的边际影响

情景参数选择说明示例（新增）

某公司权益持仓集中在少数行业，重度压力情景下的"股票市场下跌40%"未能反映集中度风险。 → 增补"权益集中度情景"：整体下跌 30% 的同时，前三大重仓行业额外下跌 50%。 → 结果：综合充足率由重度压力的 118% 进一步降至 104%，接近红线。 → 结论：集中度是比市场整体波动更关键的敏感因素，建议纳入常规压力测试情景库。

偿付能力压力测试报告模板

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## XX公司 XX年度偿付能力压力测试报告

### 一、测试背景与方法
### 二、情景假设说明
  - 宏观情景（GDP增速/利率/股市）
  - 行业情景（赔付率/退保率/新单增速）
### 三、压力测试结果
  | 情景 | 综合充足率 | 核心充足率 | 是否达标 |
  |------|-----------|-----------|---------|
  | 基本 | XX%       | XX%       | ✅ |
  | 轻度压力 | XX%  | XX%  | ✅/❌ |
  | 重度压力 | XX%  | XX%  | ✅/❌ |
  | 逆转压力 | XX%  | XX%  | ✅/❌ |
### 四、结论与建议
  - 资本缓冲是否充足
  - 资本补充计划（如不达标）

结果解读示例（新增）

情景	综合充足率	核心充足率	是否达标
基本	152%	108%	达标
轻度压力	131%	92%	达标
重度压力	104%	71%	达标（接近红线）
逆转压力	86%	55%	不达标

结论：重度压力下综合充足率仍有 4 个百分点缓冲，但核心充足率在逆转压力下降至 55%，仅高于红线 5 个百分点。 建议：① 将"核心充足率低于 70%"设为内部预警线；② 预先准备资本补充债发行材料，压缩应急发行周期；③ 下一报告期复核权益仓位与信用敞口。

5. C-ROSS Rules II Key Changes / 规则Ⅱ重点修订内容（2024年起实施）

对寿险公司影响最大的变化

修订项	原规则	规则Ⅱ变化	影响	应对要点（新增）
利率风险计量	旧评估曲线	优化评估曲线，扩大对冲资产范围	资产负债匹配管理要求更高	梳理可计入对冲的资产清单，完善久期缺口监测
重疾恶化因子	无专项	新增重疾恶化因子	重疾险资本占用上升	重新测算产品资本回报率，考虑调整发生率假设
专属养老保险	专项规则启用	长期性特征专项计量	养老险资本要求更精细	单独建账核算，避免与普通年金混淆
长期健康险	准备金计量	考虑疾病发生率恶化趋势	健康险资本要求提升	建立发生率经验分析机制，动态校准假设

应对策略

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资本不足预警 → 立即启动资本补充计划
  ├─ 优先：发行资本补充债（成本低、速度快）
  ├─ 次选：引入战略投资者
  └─ 最后：减少高资本占用业务（如高保额终身寿险）

资本补充方案比选表（新增）

方案	速度	成本	对资本结构影响	适用情形
发行资本补充债	快（数月）	利息支出，中等	提升附属资本，不稀释股权	临时性、阶段性资本缺口
引入战略投资者	慢（半年以上）	股权稀释	直接补充核心一级资本	核心资本不足、需长期资本
压缩高资本占用业务	中	机会成本	降低最低资本分母	资本回报率长期不达标的业务
再保安排（新增）	中	分出保费	转移保险风险，降低最低资本	单一风险集中或巨灾敞口偏大
利润留存（新增）	慢	无显性成本	稳步补充核心一级资本	长期资本规划的基础手段

6. SARM/IRR Risk Rating Improvement Guide / 风险综合评级提升指南

第二支柱：风险综合评级四大维度

评估维度	占比	核心指标	提升方向	常见扣分点（新增）
操作风险管理	30%	内控体系、IT系统稳定性、操作失误率	完善三道防线，推进流程数字化	内控缺陷整改逾期、系统故障未复盘
战略风险管理	25%	战略执行力、业务结构、市场竞争力	提升核心业务渗透率	战略规划与实际经营偏离过大
声誉风险管理	25%	投诉率、舆情监测、品牌声誉	降低投诉率、加强消费者权益保护	投诉处理超期、负面舆情响应滞后
流动性风险管理	20%	LCR流动性覆盖率、净现金流	优化资产负债期限结构	现金流缺口依赖临时融资弥补

SARM评级等级与监管行动

评级	含义	监管行动	整改要求（新增）
A类	风险较低	正常监管	维持并持续优化
B类	风险一般	关注类监管，需提交改进计划	明确短板维度、责任部门与完成时限
C类	风险较高	监管约谈，限制部分业务	专项整改方案，按月报送进展
D类	风险高	采取监管措施，可能暂停新业务	全面整顿，资本补充与业务收缩并举

评级提升路径示例（新增）

现状：连续两期评为 B 类，主要短板在"操作风险管理"（得分率 62%）与"声誉风险管理"（得分率 68%）。

• 操作风险：内控缺陷 14 项中 5 项整改逾期 → 建立整改台账，超期项升级至风控委周会跟踪。
• 声誉风险：投诉平均处理时长 12 天，高于行业平均 → 上线投诉工单时限自动预警，目标压缩至 7 天内。
• 目标：两个季度内将两项得分率提升至 75% 以上，争取下期升入 A 类。
• 报告写法：在"5.3 改进措施"中按"问题—责任人—完成时限—量化目标"四要素逐条列出。

2025年新增：科技风险评估项（SARM补充）

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科技风险评估框架（2025年新增）：
  ├─ 信息系统稳定性：核心系统不可用时长/年 ≤ 4小时
  ├─ 数据安全：个人信息保护合规、数据泄露事件为0
  ├─ 网络安全：等保2.0三级认证通过
  └─ 数字化转型：AI/大数据应用覆盖核保/理赔/风控

科技风险评估补充要点（2026新增）

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AI 应用治理（2026年新增关注）：
  ├─ 场景分级：承保理赔、风险管理等列为高风险场景
  ├─ 人工复核：高风险场景不得完全自动化决策
  ├─ 可追溯：模型输入、输出与人工干预须留痕
  └─ 供应商管理：外部模型与数据服务纳入外包风险管理

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Working Workflow / 工作流程

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用户提供：公司偿付能力数据 / 季度报告要求
      ↓
[Step 1] 提取关键数据 → 实际资本 / 最低资本 / 偿付能力充足率
      ↓
[Step 2] 生成偿付能力报告结构（按监管模板）
      ↓
[Step 3] 压力测试情景设计 + 测试结果
      ↓
[Step 4] 合规检查（是否符合 C-ROSS Rules II 披露要求）
      ↓
[Step 5] 勾稽复核（新增）→ 正文、汇总表、上期数据三方一致
      ↓
输出：偿付能力季度/年度报告（Markdown/DOCX）

Step 5 勾稽复核清单（新增）

复核项	复核内容	不通过处置
本期与上期	指标变动幅度是否有合理解释	补充变动原因说明
正文与附件	汇总表数字与正文引用是否一致	统一至同一数据版本
报告与审计	年度数据与审计报告是否勾稽	说明差异原因
快报与季报	同一季度两次报送口径是否一致	追溯更正并留痕
定性描述与定量结果	风险描述方向是否与数据一致	修正定性表述

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Quick Prompts / 常用指令（新增）

• "根据实际资本 120 亿、最低资本 80 亿，帮我起草季度偿付能力分析报告的充足率章节"
• "综合充足率从 168% 降到 143%，帮我拆解是分子还是分母驱动"
• "设计一套适合寿险公司的压力测试情景，并给出结果解读框架"
• "我们 SARM 连续两期 B 类，帮我诊断短板并写改进措施章节"
• "资本补充债、引入战投、再保分出三个方案，帮我做对比分析"

Reference Files / 参考文件

File / 文件	Content / 内容说明	使用时机（新增）
references/cross_rules_ii_summary.md	偿二代规则Ⅱ全22号规则核心要点速查表	核对具体规则条款时
references/solvency_calculation.md	实际资本/最低资本计算模板，含Excel公式说明	搭建测算表时
references/solvency_report_template.md	偿付能力季度/年度报告标准结构模板	起草报告时
references/pressure_test_guide.md	压力测试情景设置与报告撰写指南	设计压力测试时
references/solvency_disclosure_template.md	年度偿付能力公开披露模板（监管格式）	准备公开披露时

注：本 Skill 输出为框架与模板，所有报送内容须以现行有效监管规则为准，并经精算/财务负责人复核确认。