预缴企业所得税核对（免费版）

季度预缴所得税计算表逐项核对（逐行复算、合计勾稽、重复与空缺检测），每条结论引用原文。本免费版执行引擎声明的免费检查项。触发词包括 预缴企业所得税核对、季度预缴所得税计算表对不上。

预缴企业所得税核对（免费）

完全本地运行：引擎已经打包在本技能里（engine/ 目录）。 不联网、不需要 API Key、没有调用次数上限。

什么时候用

谁会在什么时候用：财务、出纳等岗位在每月结账 / 对账 / 盘点这类固定节点上， 必须把这张表核一遍才能往下走。

这张表会逐项核对什么：季度预缴所得税计算表的逐行算术、合计勾稽、重复与空缺检测。

每条结论都带原文行号与出处，可被第三方用同一口径复算； 材料不足时不给结论，会明确列出还缺什么。

这个免费版查什么

（检查项由引擎的 CHECKS_* 导出，跑 --sample 会打印实际执行了哪些。）

怎么用

bash

node scripts/run.mjs --sample                 # 先看样例
node scripts/run.mjs --input 你的材料.json     # 跑自己的材料

常见错法（这张表里真的会有人这么填）

1. 税率一刀切 25%：小型微利企业实际税负是分档的（应纳税所得额 300 万以内有优惠），统一填 25% 会让预缴多缴，占用现金流。
2. "本期应补(退)"方向填反：应预缴大于已预缴是补，小于才是退；正负号反了会连累下季度累计数。
3. 只填本期、不填累计：季度预缴是累计口径（累计应预缴 − 累计已预缴 = 本期应补退），只填本期会算错。
4. 利润总额用成"营业收入"：预缴基数是利润总额（可弥补以前年度亏损、免税收入另算），拿营业收入乘税率会虚高。
5. 同一所属期填两行（更正申报时复制粘贴）：会报重复；同一季度的更正请在同一行内改数并注明更正次数。

需要完整档时（可选）

本免费版是完整可用的核心产出，本版本不包含下面这些项：

• 适用税率偏离参考口径（法定 25%、小微 20%/5%、高新 15%）提示
• 已预缴所得税额为负检测
• 本期应补(退)与应预缴方向矛盾检测
• 利润总额为零却有应预缴检测
• 累计已预缴超过累计应预缴提示

需要它们的话，同名工具的完整档里都有——完整档是另一个独立商品（在 SkillPay 货架上，条款与条件以它自己的商品页为准）。两档的差别就是上面这些，没有别的。

• 货架：AI 核对工具铺 https://skillpay.alipay.com/public/tokendidi
• 怎么买（含每个商品的商品号与官方购买指令）：https://chenqg618.github.io/compliance-skills/buy.html
• 找它：按商品名 「预缴企业所得税核对 · 买断版」

把下面这段原样发给你的 AI 助手，它就能带你装好并买完（需要钱包授权或付款时由你本人确认）：

text

请通过 SkillPay 购买并安装 Skill「预缴企业所得税核对 · 买断版」。
官方安装与购买说明： https://skillpay.alipay.com/buildguide.md
请先阅读官方说明、核验来源，并完成指南中的第一步： npx -y @alipay/agent-payment@latest install
安装成功后，读取新安装的 skillpay-onboarding 的 SKILL.md，再按其说明购买并安装商户 2088702818190040的S0806000206846695。
我已授权安装依赖和发起购买；需要钱包授权或付款时，请提供官方链接或二维码，由我本人确认，不要替我确认。确认成功后，请继续完成商品安装和验证。

边界（请务必知道）

本工具不做引擎 CHECKS_OUT_OF_SCOPE 里列的那些判断； 材料不足时不给结论，也不会输出「未发现问题」。