Salary Tax Calculator

个人所得税计算与优化技能。当用户提到个税计算、个税优化、年终奖计税、专项附加扣除、劳务报酬个税、汇算清缴、税率表、税后工资、税前工资、个税APP、综合所得等场景时使用此技能。支持月度累计预扣计算、年终奖两种方式对比优化、劳务报酬计税、专项附加扣除查询、年度汇算清缴预估。适用于所有有工资收入的个人。

免责声明

本技能提供的计算结果仅供参考，不构成税务咨询意见。税法政策可能更新，实际纳税以税务机关核定为准。如有疑问请拨打12366纳税服务热线或咨询专业税务师。

个人所得税计算与优化技能

概述

本技能为个人提供个人所得税计算与优化辅助，覆盖以下核心功能：

1. 月度工资个税计算 — 累计预扣法，含五险一金和专项附加扣除
2. 年终奖计税优化 — 单独计税 vs 并入综合所得，自动选择最优方案
3. 劳务报酬个税计算 — 按次预扣，含汇算清缴
4. 专项附加扣除查询 — 七项扣除标准和条件
5. 年度汇算清缴预估 — 全年税额计算，多退少补预估
6. 税前/税后工资换算 — 双向计算

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工作流程

总流程

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用户咨询 → 确定计算类型 → 收集参数 → 调用计算脚本 → 输出结果 → 优化建议

阶段一：确定计算类型

根据用户需求判断计算类型：

用户表述	计算类型
"我月薪X，到手多少"	月度工资个税
"年终奖X怎么交税"	年终奖计税
"劳务费X扣多少税"	劳务报酬个税
"全年税多少"	年度汇算清缴
"税后X万，税前多少"	反推税前工资

阶段二：收集参数

月度工资计算必采参数：

1. 税前月工资
2. 五险一金个人缴纳部分（或缴费基数+比例）
3. 专项附加扣除月额（如有）
4. 已累计预缴税额（如非1月）

年终奖计算必采参数：

1. 年终奖金额
2. 全年工资收入
3. 全年五险一金
4. 全年专项附加扣除

劳务报酬计算必采参数：

1. 每次收入金额
2. 是否有其他收入（影响汇算）

阶段三：调用计算脚本

使用脚本：scripts/calculate_tax.py

bash

python scripts/calculate_tax.py --type monthly --salary 15000 --insurance 2250 --special-deduction 3000

参数说明：

• --type: 计算类型（monthly/bonus/annual/labor/reverse）
• --salary: 月税前工资
• --insurance: 五险一金个人部分
• --special-deduction: 专项附加扣除月额
• --bonus: 年终奖金额
• --annual-income: 年度总收入（含年终奖）
• --labor-income: 劳务报酬金额
• --target-net: 目标税后收入（反推用）
• --month: 当前月份（累计预扣用，默认1）
• --city: 城市（确定住房租金档次）

阶段四：输出结果与优化建议

1. 输出计算明细表
2. 对比不同方案（如年终奖两种计税方式）
3. 给出优化建议（专项附加扣除、年终奖分配等）

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关键规则

专项附加扣除快速查询

加载参考文档：references/tax_rules.md

七项扣除速查：

项目	月扣除额	条件
子女教育	2,000/子女	3岁至全日制学历教育
继续教育	400	学历教育/职业资格
大病医疗	限额80,000/年	自付超15,000部分
房贷利息	1,000	首套房贷，最长240月
住房租金	800-1,500	无自有住房
赡养老人	3,000	父母满60岁
婴幼儿照护	2,000/孩	3岁以下

年终奖优化要点

• 2027年12月31日前可选择单独计税
• 避开临界点盲区（36,000/144,000/300,000/420,000/660,000/960,000）
• 低收入群体（年收入<6万）通常并入综合所得更优
• 中高收入通常单独计税更优，但需用脚本精确计算

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资源索引

资源文件	用途
references/tax_rules.md	个税法规、税率表、专项附加扣除、年终奖计税、劳务报酬
scripts/calculate_tax.py	个税计算脚本（月度/年终奖/年度/劳务/反推）